背景:
2018年3月28日,李克強(qiáng)主持召開國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議,確定深化增值稅改革措施進(jìn)一步減輕市場(chǎng)主體稅負(fù),《關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知 財(cái)稅〔2018〕32號(hào)》政策解讀如下:
2018年5月1日開始施行。
制造業(yè)等行業(yè)增值稅17%的稅率降低為16%。
交通運(yùn)輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物行業(yè)增值稅11%的稅率降低為10%。
一般納稅人銷售額認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)由原來(lái)的50萬(wàn)和80萬(wàn)調(diào)整為500萬(wàn);已申請(qǐng)為一般納稅人的企業(yè)在一定期限內(nèi)可以再轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。
部分先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、電網(wǎng)企業(yè)等特定企業(yè)未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅稅款予以退還。
原適用17%稅率且出口退稅率為17%的出口貨物,出口退稅率調(diào)整至16%。原適用11%稅率且出口退稅率為11%的出口貨物、跨境應(yīng)稅行為,出口退稅率調(diào)整至10%。外貿(mào)企業(yè)2018年7月31日前購(gòu)進(jìn)時(shí)已按調(diào)整前稅率征收增值稅的,執(zhí)行調(diào)整前的出口退稅率;購(gòu)進(jìn)時(shí)已按調(diào)整后稅率征收增值稅的,執(zhí)行調(diào)整后的出口退稅率。
實(shí)施上述措施,全年將減輕市場(chǎng)主體稅負(fù)超過(guò)4000億元,內(nèi)外資企業(yè)都將同等受益。會(huì)議指出,此舉是為進(jìn)一步完善稅制,支持制造業(yè)、小微企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,持續(xù)為市場(chǎng)主體減負(fù)。
根據(jù)稅率調(diào)整政策,用友u8軟件中需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅稅率、銷項(xiàng)稅稅率批量調(diào)整。
軟件產(chǎn)品具體操作如下:
一、存貨稅率批量調(diào)整
存貨檔案進(jìn)項(xiàng)稅率和銷售稅率批量調(diào)整為16;
產(chǎn)品3步搞定,具體操作如下:
Step1:點(diǎn)擊【批改】按鈕,選擇批改項(xiàng)目【進(jìn)項(xiàng)稅率】和【銷項(xiàng)稅率】
Step2:點(diǎn)擊【項(xiàng)目選擇】按鈕,可以增加調(diào)整的范圍條件,選擇了范圍條件,點(diǎn)擊【條件加入】,添加條件加入范圍。
Step3:勾選存貨范圍,點(diǎn)擊【執(zhí)行】按鈕,執(zhí)行調(diào)整結(jié)果。
最終調(diào)整結(jié)果如下:
二、新增存貨稅率調(diào)整
針對(duì)新增存貨,后續(xù)增加存貨稅率自動(dòng)為新稅率設(shè)置:
產(chǎn)品1步搞定,具體操作如下:
打開存貨檔案,點(diǎn)擊【選項(xiàng)】按鈕,修改默認(rèn)值銷項(xiàng)稅稅率、進(jìn)項(xiàng)稅稅率。
產(chǎn)品特殊調(diào)整
用友U8產(chǎn)品支持多樣化自動(dòng)帶價(jià),用戶因業(yè)務(wù)需求不同模塊設(shè)置了不同自動(dòng)帶價(jià)時(shí),稅率根據(jù)帶價(jià)方式取不同稅率,按采購(gòu)模塊和銷售模塊做如下分類:
1、采購(gòu)模塊,稅率自動(dòng)取值邏輯順序:
采購(gòu)單據(jù)表頭稅率根據(jù)采購(gòu)選項(xiàng)稅率自動(dòng)帶出,表頭稅率直接修改采購(gòu)選項(xiàng),不影響表體稅率。
采購(gòu)選項(xiàng)設(shè)置自動(dòng)帶出單價(jià):手工輸入;(產(chǎn)品默認(rèn)供應(yīng)商稅率為空,若設(shè)置優(yōu)先帶供應(yīng)商檔案)
供應(yīng)商檔案稅率 > 存貨檔案稅率
采購(gòu)選項(xiàng)設(shè)置取最新價(jià)格,取相應(yīng)單據(jù)上一張單據(jù)稅率,需要調(diào)整,必須要手工填制最新一張單據(jù)稅率,下次自動(dòng)帶出新稅率。
采購(gòu)選項(xiàng)設(shè)置自動(dòng)帶價(jià):取自供應(yīng)商存貨價(jià)格表價(jià)格;
供應(yīng)商存貨價(jià)格表稅率 >供應(yīng)商檔案稅率 > 存貨檔案稅率
具體設(shè)置如下:
1) 、批量調(diào)整供應(yīng)商檔案稅率。
打開供應(yīng)商檔案,點(diǎn)擊【批改】按鈕,修改稅率,點(diǎn)擊確定直接修改完成。
2) 、批量調(diào)整供應(yīng)商存貨價(jià)格表稅率。
產(chǎn)品2步搞定,具體操作如下:
Step1:打開供應(yīng)商存貨價(jià)格表,點(diǎn)擊【修改】按鈕,勾選需要調(diào)整的價(jià)格表。
Step2:點(diǎn)擊【批改】按鈕,錄入修改項(xiàng)目稅率,錄入調(diào)整后的稅率,點(diǎn)擊【確定】執(zhí)行完成。
修改后結(jié)果如下:
2、銷售模塊稅率自動(dòng)取值邏輯順序。
銷售單據(jù)表頭稅率根據(jù)表體第一行稅率自動(dòng)帶出。
銷售單據(jù)表體稅率自動(dòng)帶出順序如下:
客戶檔案稅率 > 存貨檔案稅率 (產(chǎn)品默認(rèn)客戶稅率為空,如設(shè)置了優(yōu)先帶客戶檔案)
具體設(shè)置如下:
1)、批量修改客戶檔案稅率;打開客戶檔案,點(diǎn)擊【批改】按鈕,修改稅率,點(diǎn)擊確定直接修改完成。
外貿(mào)企業(yè)稅率調(diào)整
企業(yè)為外貿(mào)企業(yè),u8產(chǎn)品啟用進(jìn)出口管理模塊時(shí),稅率根據(jù)海關(guān)編碼中的稅率自動(dòng)帶出稅率。具體調(diào)整如下:
打開出口管理,設(shè)置-海關(guān)編碼,點(diǎn)擊【修改】,修改海關(guān)編碼中的出庫(kù)稅率及出庫(kù)退稅稅率,海關(guān)檔案需要一頁(yè)一頁(yè)修改:
設(shè)置效果如下:增加出口訂單,表體中錄入海關(guān)編碼,自動(dòng)帶出稅率。
其他注意事項(xiàng)
1)、發(fā)票開票在2018年5月1日之后,發(fā)票的開票稅率是16%稅率,但是之前錄入的訂單是17%稅率,參照之前單據(jù)自動(dòng)帶17%稅率,怎么批量調(diào)整?
產(chǎn)品1步搞定,正常參照之前單據(jù),然后點(diǎn)擊【批改】,錄入批改項(xiàng)目稅率,點(diǎn)擊確定批量調(diào)整:
采購(gòu)發(fā)票調(diào)整方式同銷售發(fā)票。
最后驗(yàn)證調(diào)整后效果
1) 、采購(gòu)單據(jù)自動(dòng)帶出稅率
2) 、銷售單據(jù)自動(dòng)帶出稅率
咨詢熱線:0592-5073158
E-mail:zqc@zhcsoft.com
地址:廈門市火炬高新區(qū)新科廣場(chǎng)2號(hào)樓409室
掃一掃關(guān)注我們