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稅率改革2018

背景:

2018年3月28日,李克強(qiáng)主持召開國務(wù)院常務(wù)會議,確定深化增值稅改革措施進(jìn)一步減輕市場主體稅負(fù),《關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知 財稅〔2018〕32號》政策解讀如下:

  1. 2018年5月1日開始施行。

  2. 制造業(yè)等行業(yè)增值稅17%的稅率降低為16%。

  3. 交通運輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物行業(yè)增值稅11%的稅率降低為10%。

  4. 一般納稅人銷售額認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)由原來的50萬和80萬調(diào)整為500萬;已申請為一般納稅人的企業(yè)在一定期限內(nèi)可以再轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。

  5. 部分先進(jìn)制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、電網(wǎng)企業(yè)等特定企業(yè)未抵扣完的進(jìn)項稅稅款予以退還。

  6. 原適用17%稅率且出口退稅率為17%的出口貨物,出口退稅率調(diào)整至16%。原適用11%稅率且出口退稅率為11%的出口貨物、跨境應(yīng)稅行為,出口退稅率調(diào)整至10%。外貿(mào)企業(yè)2018年7月31日前購進(jìn)時已按調(diào)整前稅率征收增值稅的,執(zhí)行調(diào)整前的出口退稅率;購進(jìn)時已按調(diào)整后稅率征收增值稅的,執(zhí)行調(diào)整后的出口退稅率。

實施上述措施,全年將減輕市場主體稅負(fù)超過4000億元,內(nèi)外資企業(yè)都將同等受益。會議指出,此舉是為進(jìn)一步完善稅制,支持制造業(yè)、小微企業(yè)等實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,持續(xù)為市場主體減負(fù)。

根據(jù)稅率調(diào)整政策,用友u8軟件中需要進(jìn)行進(jìn)項稅稅率、銷項稅稅率批量調(diào)整。

軟件產(chǎn)品具體操作如下:

一、存貨稅率批量調(diào)整

存貨檔案進(jìn)項稅率和銷售稅率批量調(diào)整為16;

產(chǎn)品3步搞定,具體操作如下:

Step1:點擊【批改】按鈕,選擇批改項目【進(jìn)項稅率】和【銷項稅率】

Step2:點擊【項目選擇】按鈕,可以增加調(diào)整的范圍條件,選擇了范圍條件,點擊【條件加入】,添加條件加入范圍。

Step3:勾選存貨范圍,點擊【執(zhí)行】按鈕,執(zhí)行調(diào)整結(jié)果。

最終調(diào)整結(jié)果如下:

二、新增存貨稅率調(diào)整

針對新增存貨,后續(xù)增加存貨稅率自動為新稅率設(shè)置:

產(chǎn)品1步搞定,具體操作如下:

打開存貨檔案,點擊【選項】按鈕,修改默認(rèn)值銷項稅稅率、進(jìn)項稅稅率。

用友U8產(chǎn)品支持多樣化自動帶價,用戶因業(yè)務(wù)需求不同模塊設(shè)置了不同自動帶價時,稅率根據(jù)帶價方式取不同稅率,按采購模塊和銷售模塊做如下分類:

1、采購模塊,稅率自動取值邏輯順序:

  1. 采購單據(jù)表頭稅率根據(jù)采購選項稅率自動帶出,表頭稅率直接修改采購選項,不影響表體稅率。

  2. 采購選項設(shè)置自動帶出單價:手工輸入;(產(chǎn)品默認(rèn)供應(yīng)商稅率為空,若設(shè)置優(yōu)先帶供應(yīng)商檔案)

供應(yīng)商檔案稅率 > 存貨檔案稅率

  1. 采購選項設(shè)置取最新價格,取相應(yīng)單據(jù)上一張單據(jù)稅率,需要調(diào)整,必須要手工填制最新一張單據(jù)稅率,下次自動帶出新稅率。

  2. 采購選項設(shè)置自動帶價:取自供應(yīng)商存貨價格表價格;

供應(yīng)商存貨價格表稅率 >供應(yīng)商檔案稅率 > 存貨檔案稅率

具體設(shè)置如下:

1)  、批量調(diào)整供應(yīng)商檔案稅率。

打開供應(yīng)商檔案,點擊【批改】按鈕,修改稅率,點擊確定直接修改完成。

2)  、批量調(diào)整供應(yīng)商存貨價格表稅率。

產(chǎn)品2步搞定,具體操作如下:

Step1:打開供應(yīng)商存貨價格表,點擊【修改】按鈕,勾選需要調(diào)整的價格表。

Step2:點擊【批改】按鈕,錄入修改項目稅率,錄入調(diào)整后的稅率,點擊【確定】執(zhí)行完成。

修改后結(jié)果如下:

2、銷售模塊稅率自動取值邏輯順序。

  1. 銷售單據(jù)表頭稅率根據(jù)表體第一行稅率自動帶出。

  2. 銷售單據(jù)表體稅率自動帶出順序如下:

客戶檔案稅率 > 存貨檔案稅率  (產(chǎn)品默認(rèn)客戶稅率為空,如設(shè)置了優(yōu)先帶客戶檔案)

具體設(shè)置如下:

1)、批量修改客戶檔案稅率;打開客戶檔案,點擊【批改】按鈕,修改稅率,點擊確定直接修改完成。

企業(yè)為外貿(mào)企業(yè),u8產(chǎn)品啟用進(jìn)出口管理模塊時,稅率根據(jù)海關(guān)編碼中的稅率自動帶出稅率。具體調(diào)整如下:

打開出口管理,設(shè)置-海關(guān)編碼,點擊【修改】,修改海關(guān)編碼中的出庫稅率及出庫退稅稅率,海關(guān)檔案需要一頁一頁修改:

設(shè)置效果如下:增加出口訂單,表體中錄入海關(guān)編碼,自動帶出稅率。

1)、發(fā)票開票在201851日之后,發(fā)票的開票稅率是16%稅率,但是之前錄入的訂單是17%稅率,參照之前單據(jù)自動帶17%稅率,怎么批量調(diào)整?

產(chǎn)品1步搞定,正常參照之前單據(jù),然后點擊【批改】,錄入批改項目稅率,點擊確定批量調(diào)整:

采購發(fā)票調(diào)整方式同銷售發(fā)票。

最后驗證調(diào)整后效果

1)  、采購單據(jù)自動帶出稅率

2)  、銷售單據(jù)自動帶出稅率

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